DECRYPTIA · LABORATOIRE MÉTIER · TD 3/6

Préparer une clôture mensuelle contrôlée

Organiser les pièces de cut-off, exclure les faux positifs et n’utiliser l’IA que pour qualifier les justificatifs à revoir.

Avec / sans IADonnées fictivesCorrigé vérifiableContrôle humain

Votre mission professionnelle

Le 30 juin, huit pièces fictives doivent être passées en revue : certaines nécessitent une régularisation, d’autres doivent être rejetées ou faire l’objet d’une demande de justificatif. Le but n’est pas de comptabiliser automatiquement : il est de préparer un dossier de clôture contrôlable.

Télécharger les données et préparer le poste

Fichier 03-CUTOFF-CLOTURE-JUIN.csv : huit lignes fictives, types FNP, CCA, FAE et INFO, dates, justifications et statut attendu. Corrigé dans 09-CORRIGE-CLOTURE.csv.

Télécharger le pack d’exercices et corrigés (ZIP)

Fichiers CSV séparés par un point-virgule, encodage UTF-8 avec BOM. Aucun fichier de l’entreprise ne doit être transmis à une IA publique.

Parcours 1 — Construire sans IA

Étape 1. Importez le CSV dans Excel avec Données → À partir d’un texte/CSV. Vérifiez 8 lignes et le type numérique de MontantHT.
Étape 2. Dans Power Query, créez une colonne conditionnelle Priorite : si Justification indique « preuve insuffisante », mettre A_ESCALADER ; si une pièce concerne juillet, mettre HORS_PERIODE ; sinon, garder A_EXAMINER. Ne décidez pas uniquement à partir de mots-clés : la période et la pièce doivent être vérifiées.
Étape 3. Créez trois filtres ou trois références de requêtes : À contrôler, Exclues et À escalader. Gardez les justificatifs fictifs et la date de la décision dans un journal.
Étape 4. Dans la feuille de contrôle, ajoutez une colonne de proposition : FNP = charge à examiner, CCA = charge payée d’avance à examiner, FAE = produit à examiner ; ne créez aucune écriture dans un ERP.
Étape 5. Vérifiez la cohérence entre la date de service, la date de pièce et la période de clôture. Comparez vos huit décisions au corrigé.

Parcours 2 — Faire intervenir l’IA

Prompt à copier (données fictives uniquement)

Agis comme assistant à la préparation d’une clôture, sur données fictives. Pour chaque pièce, indique : période économique, type probable FNP/FAE/CCA ou « information insuffisante », justificatif attendu, risque de doublon et question à poser au responsable. Ne propose pas de journal comptable définitif. Ne classe pas « preuve insuffisante » comme une pièce prête à comptabiliser. Restitue un tableau trié par niveau d’urgence.

Corrigé, vérifications et limites

IssueNombre
À examiner pour une régularisation4
À exclure de la clôture juin3
À escalader (justificatif manquant)1
Total pièces8
FNP, FAE et CCA sont des notions comptables exigeant la confirmation de la nature, du rattachement et des pièces. Ce TD n’est pas une formation exhaustive aux écritures d’inventaire ni à la clôture statutaire.
Règle de validation : même jeu de données, chiffres identiques, anomalies visibles, aucune décision ou écriture non validée. Comparez vos durées réelles sans annoncer de pourcentage de gain supposé.

Poursuivre et rattacher au métier

Compétences travaillées : A3.1 ; C3.1.1 à C3.1.4. Ces exercices sont alignés thématiquement avec le référentiel Bachelor CGF, sans constituer une validation officielle.

Construire un budget annuel →Reprévisions et forecast →Coûts et rentabilité →Business Review →Optimiser un processus →Retour au dossier Contrôle de gestion

Méthode Decryptia · Mise à jour 13 novembre 2026. Données synthétiques ; modalités des menus Microsoft et licences variables selon l’environnement. Conservez les sorties et votre journal de contrôles.