De données brutes à un budget contrôlé par centre, avec Power Query et un assistant qui explique sans inventer.
Avec / sans IADonnées fictivesCorrigé vérifiableContrôle humain
Votre mission professionnelle
La société fictive Orion Gestion a trois centres : Commerce, Prestations et Production. La direction veut un budget annuel : chiffre d’affaires, coûts variables, coûts fixes et marge, centre par centre puis consolidés.
Le référentiel Bachelor C2.1–C2.2 demande une construction budgétaire complète, des hypothèses justifiées et la consolidation des budgets. Le périmètre ici est un modèle simplifié de contribution : il ne prétend pas couvrir les cinq budgets réglementaires/organisationnels d’une entreprise.
Télécharger les données et préparer le poste
Ouvrez 01-HYPOTHESES-BUDGET-36-LIGNES.csv (12 mois × 3 centres). La table possède les colonnes Mois, Centre, Volume, PrixUnitaire, CoutVariableUnitaire, CoutsFixes, ChiffreAffaires, CoutsVariables et Marge.
Fichiers CSV séparés par un point-virgule, encodage UTF-8 avec BOM. Aucun fichier de l’entreprise ne doit être transmis à une IA publique.
Parcours 1 — Construire sans IA
Étape 1. Dans Excel, créez un classeur vierge puis Données → À partir d’un fichier texte/CSV ; sélectionnez 01-HYPOTHESES-BUDGET-36-LIGNES.csv, séparateur point-virgule ; cliquez sur Transformer les données.
Étape 2. Dans l’Éditeur Power Query, contrôlez que Volume, PrixUnitaire, CoutVariableUnitaire et CoutsFixes sont numériques, que Mois reste une étiquette AAAA-MM, et qu’il y a exactement 36 lignes.
Étape 3. Pour apprendre le calcul : supprimez d’abord les colonnes ChiffreAffaires, CoutsVariables et Marge fournies, puis utilisez Ajouter une colonne → Colonne personnalisée : ChiffreAffaires = [Volume]*[PrixUnitaire] ; CoutsVariables = [Volume]*[CoutVariableUnitaire] ; Marge = [ChiffreAffaires]-[CoutsVariables]-[CoutsFixes].
Étape 4. Accueil → Fermer et charger. Dans Excel, Insertion → Tableau croisé dynamique : Centre en lignes, Marge en valeurs (Somme), Mois en colonnes ou filtres. Ajoutez CA et coûts en valeurs si nécessaire.
Étape 5. Dans une feuille Hypothèses, consignez les 3 prix de vente, les coûts unitaires, les coûts fixes et l’effet de saisonnalité fourni ; n’utilisez aucune valeur générée par l’IA comme donnée de référence.
Parcours 2 — Faire intervenir l’IA
Prompt à copier (données fictives uniquement)
Tu aides un contrôleur de gestion débutant. Je dispose d’un tableau fictif avec Mois, CodeCentre, Centre, Volume, PrixUnitaire, CoutVariableUnitaire, CoutsFixes. Propose les 3 formules Power Query M nécessaires pour calculer ChiffreAffaires, CoutsVariables, Marge. Explique où cliquer dans Excel > Données > Transformer les données > Ajouter une colonne > Colonne personnalisée. Ne change pas les hypothèses. Ajoute 5 tests permettant de vérifier la cohérence des 36 lignes. Si un champ manque, demande-le au lieu de l’inventer.
Étape 1. Comparez les trois formules proposées avec votre construction manuelle, et vérifiez types, accents et noms exacts.
Étape 2. Ne collez pas une requête entière dans une colonne personnalisée : si l’IA fournit un script M complet, utilisez Accueil → Éditeur avancé après avoir dupliqué la requête et sauvegardé l’original.
Étape 3. Demandez à l’IA une grille de questions sur les hypothèses, pas une estimation des ventes sans données externes vérifiées.
Corrigé, vérifications et limites
Test
Attendu
Nombre de lignes
36
Centres
VENTES, SERVICES, PRODUCTION
Budget marge annuelle consolidée
879 925 €
Méthode de contrôle
Comparer les totaux par centre et le TOTAL du fichier 07-CORRIGE-BUDGET-ET-FORECAST.csv
Ne pas déduire qu’un budget est réaliste parce que les formules sont exactes. Les hypothèses restent à valider avec les responsables opérationnels.
Règle de validation : même jeu de données, chiffres identiques, anomalies visibles, aucune décision ou écriture non validée. Comparez vos durées réelles sans annoncer de pourcentage de gain supposé.
Poursuivre et rattacher au métier
Compétences travaillées : A2.1, A2.2 ; C2.1.1 à C2.2.5. Ces exercices sont alignés thématiquement avec le référentiel Bachelor CGF, sans constituer une validation officielle.
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