DECRYPTIA · LABORATOIRE MÉTIER · TD 2/6

Automatiser les reprévisions et le forecast

Comparer réel et budget, calculer l’atterrissage et faire commenter les écarts par l’IA seulement à partir de preuves.

Avec / sans IADonnées fictivesCorrigé vérifiableContrôle humain

Votre mission professionnelle

Nous sommes au 30 juin 2026. La direction veut connaître la marge de fin d’année à partir du réalisé du premier semestre et du budget conservé pour juillet à décembre. Les centres ont tous une prévision d’atterrissage.

Télécharger les données et préparer le poste

Utilisez 01-HYPOTHESES-BUDGET-36-LIGNES.csv et 02-REEL-JANVIER-JUIN-18-LIGNES.csv. Les contrôles figurent dans 07-CORRIGE-BUDGET-ET-FORECAST.csv.

Télécharger le pack d’exercices et corrigés (ZIP)

Fichiers CSV séparés par un point-virgule, encodage UTF-8 avec BOM. Aucun fichier de l’entreprise ne doit être transmis à une IA publique.

Parcours 1 — Construire sans IA

Étape 1. Dans Excel, importez les deux CSV avec Données → À partir d’un texte/CSV, puis Transformer les données et assurez-vous que les colonnes numériques sont du type Nombre entier. Vérifiez 36 lignes budget et 18 lignes réel.
Étape 2. Dans Power Query, choisissez Accueil → Fusionner les requêtes sur les champs Mois et CodeCentre (choisir les deux colonnes dans le même ordre). Développez la colonne fusionnée de marge réelle.
Étape 3. Créez une colonne personnalisée MargeRetenue : pour les mois jusqu’à juin, prenez la Marge réelle ; de juillet à décembre, prenez la Marge budgétée. Ne remplacez pas une absence de réalisation en S1 par zéro sans journal d’anomalie.
Étape 4. Chargez les données, créez un TCD ou un graphique par centre et mois. Affichez : Budget annuel, Réel S1, Budget S1, Ecart S1, Forecast annuel, Ecart Forecast versus Budget.
Étape 5. Ajoutez un contrôle des clés Mois+CodeCentre uniques et une vérification de 18 lignes de réel correspondant aux 18 lignes prévues pour le semestre.

Parcours 2 — Faire intervenir l’IA

Prompt à copier (données fictives uniquement)

Tu es assistant de contrôle de gestion. Données fictives de 3 centres sur 12 mois. La table Budget contient Mois, CodeCentre, Marge ; la table Reel ne contient que janvier-juin. Explique comment faire une fusion gauche Power Query sur Mois+CodeCentre, puis donne UNE formule de colonne personnalisée M : si Mois <= "2026-06", utiliser la marge réelle et signaler toute valeur nulle ; sinon, utiliser la marge budgétée. Prévois un contrôle doublons. Ne fournis aucune cause d’écart non documentée.
Étape 1. Reconstruisez la formule avec les menus, puis confrontez les totaux issus de l’IA à la table corrigée.
Étape 2. Pour le commentaire d’écarts, joignez uniquement le journal fictif 06-JOURNAL-CAUSES-DOCUMENTEES.csv et exigez une séparation explicite entre hypothèse et cause documentée.

Corrigé, vérifications et limites

IndicateurAttendu
Budget marge annuelle879 925 €
Réel marge S1440 194 €
Budget marge S1436 585 €
Écart S1+3 609 €
Forecast marge annuelle883 534 €
Écart atterrissage / budget+3 609 €
Point pédagogique : ce forecast simplifié reprend le budget des mois futurs. Un forecast métier complet doit réestimer ses hypothèses restantes ; ce serait un deuxième niveau de simulation.
Règle de validation : même jeu de données, chiffres identiques, anomalies visibles, aucune décision ou écriture non validée. Comparez vos durées réelles sans annoncer de pourcentage de gain supposé.

Poursuivre et rattacher au métier

Compétences travaillées : A2.3 ; C2.3.1 à C2.3.4, C3.2.2, C3.2.4. Ces exercices sont alignés thématiquement avec le référentiel Bachelor CGF, sans constituer une validation officielle.

Construire un budget annuel →Clôture mensuelle →Coûts et rentabilité →Business Review →Optimiser un processus →Retour au dossier Contrôle de gestion

Méthode Decryptia · Mise à jour 13 novembre 2026. Données synthétiques ; modalités des menus Microsoft et licences variables selon l’environnement. Conservez les sorties et votre journal de contrôles.