DECRYPTIA · MANAGER FINANCIER / DAF · LABORATOIRE 9/12

Défendre un business plan innovant avec l’IA

Prévision de ventes, rentabilité et soutenance d’investissement

Fichiers fictifsMéthode sans IA / avec IARésultats contrôlables90–120 min

Le problème métier et la décision

Construire trois années d’un projet fictif, formaliser les hypothèses et préparer une présentation devant un comité.

Compétences mobilisées (référentiel RNCP 40252) : C13 · L’activité pédagogique n’est pas une certification.

Télécharger et préparer les données

Dans le ZIP RESSOURCES-MANAGER-FINANCIER-DAF.zip, extraire le fichier 09-BUSINESS-PLAN-3-ANS.csv. Il contient uniquement des données fictives. Si Excel affiche une erreur d’accents, réimporter en UTF-8 et choisir le séparateur point-virgule.

Télécharger toutes les ressources du parcours →

Le corrigé complet est dans le même ZIP : 11-CORRIGES-ATTENDUS.json ; un classeur Excel de travail est inclus.

Parcours 1 — Construire sans IA

Suivez les manipulations dans Excel ou votre tableur. À chaque étape, enregistrez votre résultat et vos hypothèses avant de consulter le corrigé.

Étape 1. Importer le fichier, convertir les taux de coûts variables en pourcentages ; créer CA = clients × CA par client.
Étape 2. Calculer coûts variables = CA × taux et marge sur coûts variables = CA − coûts variables.
Étape 3. Calculer le résultat d’exploitation simplifié avant amortissements/impôts = marge sur coûts variables − coûts fixes.
Étape 4. Calculer un flux approximatif avant BFR = résultat simplifié − investissement ; expliquer pourquoi il ne constitue pas un flux de trésorerie complet.
Étape 5. Créer un scénario « −15 % de clients », puis rédiger une présentation en six diapositives avec risques et besoin de financement à approfondir.

Parcours 2 — Intégrer l’IA sans déléguer le contrôle

Avec un assistant IA approuvé par votre organisation, utilisez uniquement ces données d’exercice fictives. La valeur de l’IA ici est de formuler, expliquer ou auditer les calculs et les décisions, pas d’inventer des résultats.

À partir de ces données FICTIVES, vérifie le chiffre d’affaires et les marges des trois années, puis propose une trame de pitch. Sépare calcul, hypothèse, risque et vérification. Ne présente pas le flux simplifié comme un cash-flow consolidé.
Critère de fiabilité. Contrôler la somme des investissements, le taux variable et le résultat de chaque année. Vérifiez les droits, les coûts et la confidentialité avant toute utilisation de données professionnelles.

Résultat attendu et contrôles

Corrigé numérique : 2027 : CA 280,000 € et résultat simplifié 10,400 €; 2028 : CA 444,000 € et résultat simplifié 81,360 €; 2029 : CA 643,500 € et résultat simplifié 170,450 €.

Refaites les calculs dans le tableur indépendamment de la réponse du modèle. Identifiez les divergences et expliquez-les.

Limite métier : Le modèle omet fiscalité, financement, TVA, BFR et amortissements : indispensable de les ajouter pour une décision réelle.
Comment mesurer l’apport réel de l’IA ?

Chronométrer la méthode sans IA et avec IA (lecture, corrections et contrôle inclus), comparer les erreurs et les ambiguïtés, noter la licence et le coût d’exploitation, puis décider si l’IA est nécessaire. Ne pas attribuer un gain sans mesure.

Se former et réutiliser les travaux

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Decryptia · Exercice pédagogique, données entièrement fictives · 13 novembre 2026 · Vérification humaine et traçabilité obligatoires · Aucune connexion bancaire, ERP, Sage ou logiciel de paie.