DECRYPTIA · MANAGER FINANCIER / DAF · LABORATOIRE 1/12

Construire un diagnostic financier argumenté

SIG, BFR, dette nette, rentabilité et synthèse pour la direction

Fichiers fictifsMéthode sans IA / avec IARésultats contrôlables60–90 min

Le problème métier et la décision

Comparer les exercices 2025 et 2026 puis présenter trois décisions possibles, sans transformer des indicateurs isolés en diagnostic définitif.

Compétences mobilisées (référentiel RNCP 40252) : C4, C15 · L’activité pédagogique n’est pas une certification.

Télécharger et préparer les données

Dans le ZIP RESSOURCES-MANAGER-FINANCIER-DAF.zip, extraire le fichier 01-SIG-BILAN-ANALYSE.csv. Il contient uniquement des données fictives. Si Excel affiche une erreur d’accents, réimporter en UTF-8 et choisir le séparateur point-virgule.

Télécharger toutes les ressources du parcours →

Le corrigé complet est dans le même ZIP : 11-CORRIGES-ATTENDUS.json ; un classeur Excel de travail est inclus.

Parcours 1 — Construire sans IA

Suivez les manipulations dans Excel ou votre tableur. À chaque étape, enregistrez votre résultat et vos hypothèses avant de consulter le corrigé.

Étape 1. Ouvrir le CSV dans Excel : Données → À partir d’un fichier texte/CSV. Choisir le séparateur point-virgule et charger dans une table.
Étape 2. Créer six colonnes : EBE = CA − achats − personnel − charges externes − impôts d’exploitation ; résultat d’exploitation = EBE − dotations ; résultat net simplifié = résultat d’exploitation − charges financières − impôt sur le résultat.
Étape 3. Créer BFR simplifié = clients + stocks − fournisseurs ; dette nette = dette financière − trésorerie. Les indicateurs sont des approximations pédagogiques, pas des états réglementaires complets.
Étape 4. Créer un tableau comparatif par année et calculer les variations de chaque indicateur. Construire un histogramme de l’EBE et une comparaison du BFR.
Étape 5. Rédiger une note à la direction en séparant constats chiffrés, hypothèses à vérifier et décisions à arbitrer.

Parcours 2 — Intégrer l’IA sans déléguer le contrôle

Avec un assistant IA approuvé par votre organisation, utilisez uniquement ces données d’exercice fictives. La valeur de l’IA ici est de formuler, expliquer ou auditer les calculs et les décisions, pas d’inventer des résultats.

Tu es analyste financier. Sur ces chiffres FICTIFS uniquement, calcule EBE, résultat d’exploitation, résultat net simplifié, BFR simplifié, dette nette et variations 2025–2026. Rends un tableau formule → calcul → valeur et trois hypothèses, clairement présentées comme hypothèses. Ne conclus pas sur la solvabilité sans échéancier de dettes.
Critère de fiabilité. Vérifier les six calculs ligne par ligne et exiger une justification de chaque recommandation. Vérifiez les droits, les coûts et la confidentialité avant toute utilisation de données professionnelles.

Résultat attendu et contrôles

Corrigé numérique : 2025 : EBE 270,000 € et BFR 180,000 €. 2026 : EBE 320,000 € et BFR 228,000 €.

Refaites les calculs dans le tableur indépendamment de la réponse du modèle. Identifiez les divergences et expliquez-les.

Limite métier : Les disponibilités, dettes et créances sont schématiques ; ne pas inventer de ratios IFRS ni d’échéances de dettes.
Comment mesurer l’apport réel de l’IA ?

Chronométrer la méthode sans IA et avec IA (lecture, corrections et contrôle inclus), comparer les erreurs et les ambiguïtés, noter la licence et le coût d’exploitation, puis décider si l’IA est nécessaire. Ne pas attribuer un gain sans mesure.

Se former et réutiliser les travaux

Parcours Manager financier / DAF

Retrouver les autres TD et la matrice des compétences.

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Contrôle de gestion — TD opérationnels

Réutiliser les budgets, les tableaux de bord et les flux déjà enseignés.

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Atelier suivant : Piloter la trésorerie et simuler les tensions →

Decryptia · Exercice pédagogique, données entièrement fictives · 13 novembre 2026 · Vérification humaine et traçabilité obligatoires · Aucune connexion bancaire, ERP, Sage ou logiciel de paie.