DECRYPTIA · MANAGER FINANCIER / DAF · LABORATOIRE 2/12

Piloter la trésorerie et simuler les tensions

Plan de trésorerie, BFR et scénarios d’encaissement

Fichiers fictifsMéthode sans IA / avec IARésultats contrôlables60–90 min

Le problème métier et la décision

Produire un suivi mensuel de trésorerie, mesurer la sensibilité à un retard de paiement et préparer une décision de liquidité.

Compétences mobilisées (référentiel RNCP 40252) : C11 · L’activité pédagogique n’est pas une certification.

Télécharger et préparer les données

Dans le ZIP RESSOURCES-MANAGER-FINANCIER-DAF.zip, extraire le fichier 02-TRESORERIE-6-MOIS.csv. Il contient uniquement des données fictives. Si Excel affiche une erreur d’accents, réimporter en UTF-8 et choisir le séparateur point-virgule.

Télécharger toutes les ressources du parcours →

Le corrigé complet est dans le même ZIP : 11-CORRIGES-ATTENDUS.json ; un classeur Excel de travail est inclus.

Parcours 1 — Construire sans IA

Suivez les manipulations dans Excel ou votre tableur. À chaque étape, enregistrez votre résultat et vos hypothèses avant de consulter le corrigé.

Étape 1. Importer le CSV par Données → À partir d’un fichier texte/CSV, vérifier les colonnes numériques et l’ordre des mois.
Étape 2. Ajouter Flux net = encaissements clients + autres entrées − fournisseurs − salaires et charges − impôts − investissements − service dette.
Étape 3. Inscrire une trésorerie initiale fictive de 95 000 € ; calculer le solde de fin de chaque mois = solde précédent + flux du mois.
Étape 4. Dupliquer le tableau en scénario « retard clients » : diminuer les encaissements de mars de 30 000 €, puis les ajouter en avril ; les autres valeurs restent identiques.
Étape 5. Repérer le solde minimal de chacun des scénarios ; préparer un commentaire pour la direction et une mesure de prévention.

Parcours 2 — Intégrer l’IA sans déléguer le contrôle

Avec un assistant IA approuvé par votre organisation, utilisez uniquement ces données d’exercice fictives. La valeur de l’IA ici est de formuler, expliquer ou auditer les calculs et les décisions, pas d’inventer des résultats.

Tu conseilles un DAF sur des flux fictifs. Vérifie mes formules de trésorerie mois par mois ; calcule le point bas et propose une liste de questions sur le DSO, fournisseurs et investissements. N’invente aucun solde bancaire ni crédit disponible.
Critère de fiabilité. Réconcilier le dernier solde avec la somme des six flux et comparer les minima des deux scénarios. Vérifiez les droits, les coûts et la confidentialité avant toute utilisation de données professionnelles.

Résultat attendu et contrôles

Corrigé numérique : Soldes mensuels : Janvier 85,000 €, Fevrier 69,000 €, Mars 54,000 €, Avril 37,000 €, Mai 28,000 €, Juin 15,000 €.

Refaites les calculs dans le tableur indépendamment de la réponse du modèle. Identifiez les divergences et expliquez-les.

Limite métier : Une prévision de trésorerie ne remplace pas un relevé bancaire ; les retards clients ne représentent qu’un scénario.
Comment mesurer l’apport réel de l’IA ?

Chronométrer la méthode sans IA et avec IA (lecture, corrections et contrôle inclus), comparer les erreurs et les ambiguïtés, noter la licence et le coût d’exploitation, puis décider si l’IA est nécessaire. Ne pas attribuer un gain sans mesure.

Se former et réutiliser les travaux

Parcours Manager financier / DAF

Retrouver les autres TD et la matrice des compétences.

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Contrôle de gestion — TD opérationnels

Réutiliser les budgets, les tableaux de bord et les flux déjà enseignés.

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Atelier suivant : Comparer des financements sans fausser le coût →

Decryptia · Exercice pédagogique, données entièrement fictives · 13 novembre 2026 · Vérification humaine et traçabilité obligatoires · Aucune connexion bancaire, ERP, Sage ou logiciel de paie.