Construire un reporting de masse salariale

Le défi : rapprocher la paie et la comptabilité

Important : il s’agit de données inventées, sans lien avec une véritable entreprise. Les exports réels Sage Paie sont confidentiels et nécessitent des autorisations spécifiques.

TD A — Construire la synthèse dans Excel avec les menus Power Query

1. Télécharger les deux CSV puis les enregistrer dans un même dossier d’exercice.
2. Excel → Données → Obtenir des données → À partir d’un fichier → À partir d’un fichier texte/CSV. Sélectionner le fichier paie ; séparateur point-virgule, encodage UTF-8, puis « Transformer les données ».
3. Vérifier les types : Mois et Matricule en texte, Centre en texte ; ETP, Brut, CotisationsPatronales, AutresCouts et CoutTotal en nombres décimaux (paramètres régionaux adaptés si nécessaire).
4. Ajouter une colonne personnalisée nommée « CoutRecalcule » : [Brut] + [CotisationsPatronales] + [AutresCouts]. Créer une deuxième colonne « EcartLigne » : [CoutTotal] - [CoutRecalcule]. Vérifier 24 écarts nuls.
5. Dupliquer la requête de paie pour conserver les lignes détaillées ; dans la copie, utiliser Accueil → Regrouper par → Avancé ; groupe « Mois » ; somme de « CoutTotal » nommée « CoutPaie » ; somme des « ETP » nommée « ETPMois » via un second regroupement si l’interface ne permet pas deux agrégations à la fois.
6. Importer la balance depuis l’autre CSV en utilisant le même parcours ; convertir TotalCompta en nombre décimal ; vérifier une ligne par mois.
7. Fusionner les requêtes de synthèse paie et balance sur « Mois », jointure externe gauche ; développer uniquement « TotalCompta ».
8. Ajouter « EcartCompta » : [TotalCompta] - [CoutPaie]. Trier les écarts non nuls et noter les mois concernés.
9. Fermer et charger vers une feuille Excel. Comparer les trois lignes obtenues au corrigé.

TD B — Construire un reporting Power BI Desktop

1. Accueil → Obtenir des données → Texte/CSV : importer le CSV de paie, puis « Transformer les données » pour ouvrir l’Éditeur Power Query.
2. Vérifier les mêmes types de colonnes et Fermer et appliquer. Renommer la table Paie.
3. Dans Modélisation → Nouvelle mesure, créer les mesures DAX ci-dessous, une à la fois.
4. Ajouter une carte avec « Coût total », une carte « ETP du mois » et un graphique en colonnes : Axe « Mois », Valeurs « Coût total ».
5. Ajouter un graphique en barres par centre analytique et un segment sur Mois ; sélectionner un seul mois pour lire l’ETP.
6. Importer la balance ; réaliser une table par Mois avec les charges paie et comptables ; examiner les écarts sans les corriger automatiquement.
7. Sauvegarder le rapport td-masse-salariale-decryptia.pbix. La publication sur un espace partagé n’est pas nécessaire pour cet exercice.

Coût total = SUM(Paie[CoutTotal])
Brut total = SUM(Paie[Brut])
Charges patronales = SUM(Paie[CotisationsPatronales])
ETP du mois = SUM(Paie[ETP])

Corrigé : les chiffres à retrouver

Questions de contrôle : les écarts correspondent-ils à un décalage de période, une provision, un compte manquant, un élément non issu de la paie ou une erreur de ventilation ? Ces causes ne peuvent pas être déduites du montant seul.

TD C — Utiliser une IA pour expliquer les transformations

Sans communiquer de vrais bulletins ni informations personnelles, utiliser ce prompt avec les intitulés fictifs :

Tu es formateur Power Query pour contrôleurs de gestion.
Je dispose de deux CSV séparés par des points-virgules :
1. Paie (Mois, Matricule, Centre, ETP, Brut, CotisationsPatronales, AutresCouts, CoutTotal)
2. Balance (Mois, Compte, TotalCompta).
Explique les manipulations dans les menus de Power Query pour :
- vérifier le coût de chaque ligne,
- grouper la paie par mois,
- fusionner la balance sur Mois,
- calculer TotalCompta - CoutPaie,
- isoler les anomalies.
Puis propose le code M équivalent en séparant les requêtes et sans inventer de noms de tables.
Signale tout contrôle à exécuter avant utilisation.

Vérifier le résultat : l’IA doit donner les trois périodes exactes et les écarts 0, +250 et −180 €, sans inventer leur cause.